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1.1 一眼看懂三种公司

业务实体	核心经济事实	最容易犯的错	第一证据	收入与本金必须分开
小额贷款公司 ENTITY-J02-ML-01	以自有或合规融入资金发放小额、分散贷款，不吸收公众存款	把获客平台当放贷人、把授信额度当资产、把放款当收入	有效许可/地方名单、借款合同、审批和支付记录	放款形成金融资产；利息按适用会计政策确认，回收本金不进收入
商业保理公司 ENTITY-J02-CF-01	供应商转让基于真实交易的应收账款，保理商提供融资及账管、催收等服务	只看发票和登记回执，不看合同、交付、验收、确权与回款控制	基础合同、订单、物流/服务、验收、债务人确认、转让通知	融资本金或受让价款不是收入；融资收益、可区分服务费按事实确认
金融租赁公司 ENTITY-J02-FL-01	经金融监管部门批准的非银行金融机构，购买真实租赁物并向承租人提供使用	把一般融资租赁公司与金融租赁公司混同，或做“无物融资”	许可、购买合同、所有权、序列号、交付验收、租赁合同	设备购买款形成租赁净投资等资产；租金含本金与融资收益

三类业务共同使用“客户、合同、资产、资金、会计、证据”六本账，但每本账的主对象不同：小贷盯借款人和贷款用途；保理盯基础交易、应收账款和债务人；金融租赁盯承租人、供应商、租赁物所有权与使用状态。统一集团只能提供共享技术或治理服务，不能让一个实体替另一个实体签约、放款、收款或占用资产。

01三家独立持牌或地方管理实体围绕客户

02应收账款与租赁物建立隔离账本和受控资金路径的教…

1.2 五张同时成立的表

任何一笔业务通过，不是因为“审批系统显示绿色”，而是下列五张表在同一业务版本上同时成立：

表	小贷关键字段	保理关键字段	金融租赁关键字段	失败就停在哪里
主体—活动—地区—时点表	放贷主体、展业地、合作方、客户类型	保理主体、基础交易地、债权人/债务人	金融租赁主体、供应商/承租人、资产所在地	PROC-J02-01 适用性门
合同与条件表	额度、用途、期限、支付、担保、先决条件	应收转让、通知、追索、服务、回款账户	购买、所有权、交付、租金、维护、保险、处置	PROC-J02-06 合同门
资产与暴露表	已批额度、已放本金、应计利息、减值	面值、融资额、留存额、重复转让、争议	设备编号、价格、净投资、残值、地点、状态	PROC-J02-04 资产真实性门
资金与结算表	资金来源、放款专户、受托支付、回收	资金来源、供应商放款、债务人回款、尾款	向供应商付款、租金拆分、借款偿还	PROC-J02-07 支付门
会计与证据表	本金、利息、成本、应收、减值、现金	本金、融资收益、服务费、结算应付、现金	净投资、本金回收、融资收益、资金成本、现金	PROC-J02-09 日终/月结门

正在绘制业务流程…

1.3 十一个停止门

1. 实体不清停止：合同抬头、许可证/名单、银行账户、总账公司代码不一致，不能以集团简称继续。
2. 活动不清停止：是贷款、保理融资、账管服务、直租、售后回租还是一般经营租赁没有定性，不定价、不开发。
3. 客户未识别停止：客户、代理人、实质受益人、关联方和交易对手证据不完备，不进信用审批。
4. 基础资产不实停止：保理无真实交易闭环、租赁无真实租赁物、小贷用途无法说明，不付款。
5. 权属或优先顺位不清停止：应收账款已转让/质押冲突、租赁物所有权或抵押查验异常，转事件队列。
6. 审批版本不一致停止：合同金额、期限、费率、追索、担保、资产与批准版本不同，退回重批。
7. 先决条件未清停止：签约不等于可以支付；通知、登记、保险、验收、账户和授权少一项即冻结。
8. 资金路径不明停止：付款对象、账户、币种或用途与合同不一致，不允许人工绕过直付/受托支付。
9. 重复请求停止：同一业务键、发票、应收、资产编号或支付指令重复，必须幂等阻断。
10. 异常未闭环停止：只恢复系统而未完成事实、损失、报告、客户、账务和整改复核，不得关闭事件。
11. 规则时效停止：许可证、属地细则、费率/税务或模板超过复核日，不能沿用历史结论。