定义、边界与相近类型

2.1 什么属于J01

商业银行的核心经营是依法吸收存款、发放贷款、办理结算并在获准范围内提供其他银行服务。统计分类可落到GB/T 4754金融业中的货币金融服务相关小类，本教程以 J66 表示教学分类入口；实际企业归类要按主要活动和最新版统计分类核验。名称中有“银行”、提供付款页面或撮合资金，并不当然构成商业银行。

业务事实	是否通常在本类型主线	仍需确认
持牌银行吸收公众存款并发放贷款	是	法律实体、许可、分支范围、产品与地区
银行提供账户、支付结算和资金管理	是	客群、渠道、清算安排、收费与数据路径
银行从事托管、代理、担保或资金业务	在获准范围内可能是	许可边界、风险隔离、会计与资本口径
小额贷款、保理、融资租赁公司提供融资	不自动并入	另属J02等类型，资金来源和许可不同
支付机构提供收单或钱包	不自动并入	不因持有客户备付金就成为银行
证券、基金、保险机构提供金融产品	不自动并入	牌照、客户资产、资本和销售规则不同
科技公司输出核心系统或风控模型	通常是技术服务	是否持有牌照、是否作出金融决策
集团财务公司管理成员单位资金	相邻但非本教程主线	服务对象、许可与资金封闭边界

2.2 用四棵树界定责任

01商业银行法律实体树

02客户集团树

03产品合同树和账户交易树在风险与总账节点汇合形成…

第一棵是法律实体树：母行、子行、分行、代表处、服务中心、外包商分别能做什么。第二棵是客户与集团树：开户主体、受益所有人、控制关系、关联方、保证人和实际资金使用人不能混成“客户名称”。第三棵是产品与合同树：产品规则、报价、授信、框架协议、单笔借据、担保和收费附件各有版本与生效区间。第四棵是账户与交易树：客户号、账户、额度、提款、支付、利息、费用、减值和事件通过稳定ID连接。

正在绘制业务流程…

树	最小主键	生效字段	禁止做法
实体与许可	ENTITY-J01-*、LICENSE-J01-*	地区、活动、客群、渠道、生效/失效日	用集团品牌代替持牌主体
客户与集团	CUSTOMER-J01-*、GROUP-J01-*	控制关系、受益所有人、风险评级有效期	只按单一法人看集中度
产品与合同	PRODUCT-J01-*、FACILITY-J01-*、CONTRACT-J01-*	版本、币种、期限、利率、条件	覆盖旧版本而不保留历史
账户与交易	ACCOUNT-J01-*、LOAN-J01-*、TXN-J01-*	状态、价值日、记账日、结算日	以备注文本关联账务
风险与事件	RISK-J01-*、INCIDENT-J01-*	事实版本、判断人、审批人、关闭日	用系统恢复状态替代事件关闭

2.3 与相邻类型的决定性差异

相邻类型	相同表象	决定性差异	交接主键
J02 小贷、保理与租赁	都产生融资资产和利息	资金来源、许可、客户与审慎规则不同	客户、合同、资产转移与服务边界
J03 证券公司	都有账户、交易、适当性和资本	业务牌照、客户资产隔离与市场基础设施不同	客户身份、资金证券账户和委托
J05 保险公司	都管理长期负债和风险	保险合同、准备金和赔付逻辑不同	投保人、被保险人、合同与现金流
J06 支付与金融科技	都有支付、反欺诈和高可用系统	银行账户与存贷业务不由技术表象决定	交易、备付/清算、持牌责任主体
I01 云基础设施	都运行关键系统和数据中心	云商不承担银行许可与客户金融决策	服务、数据、控制与退出计划
I03 SaaS	都有订阅、权限和客户成功	银行系统供应商不因算法输出成为审批人	模型版本、输入、人工决策与责任

2.4 分行不是独立资产负债表的万能答案

内地现行法框架下，商业银行分支机构在总行授权范围内开展业务并由法人统一核算、统一调度资金。[SRC-J01-NFRA-COMMERCIALBANKLAW-2015] 这不意味着分行可以忽略本地客户、操作和行为风险，也不意味着总部可以把每个地区的法律、税务、数据与消费者要求归为同一配置。经营看板至少保留“法人总口径、地区/分支管理口径、产品口径、客户集团口径”四个视图，并明确哪些是法定报表、哪些是内部管理分配。