一笔业务的合同、服务、资金、票据与数据五流

01一座场站的合同

02电量

03资金

04票据和数据沿不同实体通道流向交易

05调度

图 5：同一结算月有五条并行链路；任何一条断裂，都可能出现“电发了、收入算不准、票开不出、钱收不到”。

5.1 先确定业务主键

建议至少使用：

法人ID—项目ID—场站ID—交易单元ID—计量点ID—产品ID—结算周期—合同/成交ID—结算版本

一座场站可能有多个计量点、多个交易品种和多次结算修订。如果只有“某某风场2026年7月”，就无法把分时电量、偏差、绿证和追退补定位到责任与凭证。

5.2 五流总表

流	起点到终点	核心对象	关闭标准	所有者
合同/订单流	市场注册、双边合同、成交到履约	交易单元、曲线、价格、产品和责任	有效规则/合同与成交被授权并可执行	ROLE-D01-10/16
电力/服务流	能源输入经机组、场站、关口到电网	功率、电量、可用、指令和质量	设备安全运行，调度和计量证据完整	ROLE-D01-06/07/12
资金流	付款人到项目账户，再支付运营与债务	电费、绿证款、保证金、应收应付	到账认领并与结算科目核销	ROLE-D01-15
票据流	结算依据到开票、认证和归档	账单、发票、税率、红冲和追退补	票、账、合同、结算一致	ROLE-D01-13/15
数据流	设备、气象、交易、调度、计量到财务	时间戳、版本、主数据、状态和权限	可追溯到权威源且版本冻结	ROLE-D01-17/13

5.3 一个月度电能量业务怎样走

正在绘制业务流程…

【可核验事实】电力市场计量结算基本规则将主体档案、交易合同、出清和调度执行、辅助服务结果、商业运行时间、关口设置与计量、市场规则和价格政策列为结算基础数据；现货连续运行地区原则上“日清月结”。[来源：SRC-D01-NDRC-METERING-SETTLEMENT-2025]

5.4 合同/订单流：电力没有传统发货单

业务	“订单”是什么	变更怎样发生	关键证据
中长期交易	双边/集中成交的分时电量和价格	转让、回购、滚动交易或按规则调整	合同、成交确认、曲线版本
现货交易	日前、日内等申报与出清结果	按市场时序更新，实时受调度	申报记录、出清、时间戳
辅助服务	可用能力、报价、出清或调用	能力变化、指令和性能考核	准入、申报、指令、计量
绿证交易	数量、批次、价格、划转与用途	取消、退回或核销受平台规则限制	账户流水、成交、划转/核销
热力合同	负荷、品质、计量、保供和价格	计划、检修、用户需求变化	合同、调度单、计量和签认

交易员不能在设备不可用时继续把理论容量当可售产品。运行团队也不能因为“设备能发”而忽略合同曲线、市场负价或调度限制。二者通过可用容量、预测置信区间、检修计划和风险限额交接。

5.5 电力/服务流：看不见的商品如何验收

电力不能装箱签收，验收靠多源证据：

1. 设备状态证明“具备生产能力”。
2. 调度指令和运行记录证明“按系统要求执行”。
3. 关口表证明“在产权边界实际交换了多少电量”。
4. 市场出清与合同证明“按什么产品和价格结算”。
5. 异常替代、校验和追退补证明“数据为何被修订”。

损失事件	物理表现	商业表现	责任判断前必须看
无风/低辐照	可发资源不足	数量减少	资源基准和预测
设备故障	资源存在但机组不可用	少发、违约或考核	告警、工单、质保、复役
电网限电	设备可用但受外部约束	结算电量降低	调度记录、可发能力和规则
计划检修	主动停机	机会成本	批准计划和最佳窗口
预测偏差	实际与申报曲线不同	偏差费用或价格暴露	预测版本、气象、交易操作
表计异常	数据缺失或跳变	延迟结算或追退补	表计事件、替代算法和批准

5.6 资金流：钱从哪里来、往哪里去

正在绘制业务流程…

建设期和运营期的资金权限应分开。建设期提款通常受工程进度、发票、验收、资本金比例和贷款条件约束；运营期还要遵守偿债账户、现金储备、保险赔款用途及分红限制。项目公司账上有钱，不等于可以自由上划。

5.7 票据流：先有结算依据，再决定票怎么开

步骤	控制问题	错误示例
结算依据确认	是否是正式版，是否仍在异议期	用核对版直接开票
税务判断	产品、主体、地区、税率和优惠是否适用	把电能量和服务收入混用税目
开票	购买方、金额、税额、项目是否一致	按监控系统发电量开票
收票/抵扣	运营采购是否真实、合规、归属正确	项目间串票或无验收入账
追退补	旧账单、红蓝票和新结算如何串联	只改财务账不改结算版本
归档	合同、结算、发票、银行流水能否互证	只保存PDF，不保存结构化明细

【风险提示】发电、供热、绿证、服务、补贴或赔款的会计税务口径不当然相同。本文算例采用不含税教学口径，具体项目必须由财税专业人员结合合同、主体资格、当地政策和最新税收规则判断。

5.8 数据流：秒级运行数据怎样进入月度财务

正在绘制业务流程…

秒级SCADA适合运行控制，却通常不是财务结算权威源；关口计量是结算核心，但不能独自解释价格与偏差；ERP记录会计结果，却不能重建每个时段的物理原因。专家不会争论“哪个系统最真”，而是为每个字段指定权威源、用途、时间粒度和版本。

5.9 月结关闭清单

序号	关闭动作	责任人	输出
1	冻结合同、成交和交易曲线版本	ROLE-D01-10	交易月包
2	确认故障、检修、限电和指令归因	ROLE-D01-06/12	运行损失树
3	核对关口计量与替代数据	ROLE-D01-13	计量核对单
4	核对电能量、偏差、辅助服务和机制结算	ROLE-D01-10/13	正式结算桥
5	核对绿证核发、库存、成交、划转、核销	ROLE-D01-14	环境权益台账
6	暂估未出正式依据的已履约项目并标版本	ROLE-D01-15	暂估与反冲表
7	开票、认领回款并更新应收账龄	ROLE-D01-15	票款核销表
8	归集运维、折旧、保险、土地和融资成本	ROLE-D01-15	项目损益表
9	形成毛利—应收—现金桥及异常责任	ROLE-D01-19	经营复盘包